Importancia de establecer políticas de
crédito en las empresas.
Dra. Ma. De Los Angeles Mendoza González
Las funciones del crédito en las empresas se refieren a
que incrementan el consumo, fomenta el uso de
bienes y servicios y permite la ampliación y apertura de nuevos
mercados. La principal razón por la que la mayoría de las empresas ofrecen
ventas a crédito es porque sus competidores también ofrecen crédito.
La administración de cuentas por cobrar, tiene por objeto
coordinar los elementos de una empresa para maximizar el patrimonio y reducir
el riesgo de una crisis de liquidez y ventas a través del manejo óptimo de aspectos tales como
políticas de crédito comercial concedido a clientes y estrategia de cobros.
a) Políticas
de crédito:
Son el conjunto de actividades y decisiones que comprende
las normas de crédito de una empresa, incluyendo los métodos empleados para
cobrar las cuentas de crédito y los procedimientos para controlar el crédito. Los
objetivos de estas políticas son reducir al máximo la inversión de cuentas por
cobrar, mantener la inversión en cuentas por cobrar al corriente, evitar la
cartera vencida, vigilar las cuentas por cobrar ante la inflación y la
devaluación.
No es conveniente tener un solo cliente, debe
diversificarse para que los riesgos, de falta de cobro no afecten a la empresa
en forma importante. Es importante analizar el crédito, una herramienta
conocida es a través de las cinco “C’s”.
b) Las
Cinco “C” del Crédito
1) Carácter: Historial del solicitante de cumplir con las
obligaciones pasadas.
2) Capacidad: La disposición del solicitante para pagar
el crédito solicitado, determinada por medio de un análisis de estados
financieros centrado en los flujos de efectivo disponibles para establecer si
puede cumplir con los pagos de la deuda.
3) Capital: La solidez de la estructura financiera del
solicitante, evaluando si podrá pagar los recursos solicitados conforme a los
ingresos que tiene.
4) Colateral: El monto de Activos que el solicitante
tiene disponible para garantizar el crédito. Cuanto mayor sea el monto de
activos disponibles, mayor será la posibilidad de que una empresa recupere sus
fondos si el solicitante incumple el pago.
5) Condiciones: Términos de pago en función de la
situación empresarial actual y de las tendencias generales del país.
Por lo anterior, se aconseja que establezca claramente
las políticas de crédito para que pueda asegurar en la medida de la posible la
recuperación de las ventas que se hagan a través de este medio, ya que de
acuerdo a las condiciones económicas del país es necesario utilizar el crédito
para vender.
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